案例摘要
中国船舶深入落实国务院国资委《关于进一步排查中央企业融资性贸易业务风险的通知》、《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》等各类监管法规及2024年初中央企业工作会议中对财务数智化转型及重点领域风险把控的要求，贯彻国资委“4+3+2”风险管控要求，持续推进集团风险管理全面数字化、智能化转型升级。中国船舶通过构建司库智慧监督平台，通过大数据、图计算、AI算法模型等人工智能前沿技术，对虚假贸易风险管控体系进行全面升级，将数智化风险管控能力贯穿司库系统业务全流程，实现涵盖“风险识别、风险确认、风险处置”的高效智慧监督闭环管理体系。通过多个应用系统线上实时、批量交互紧密配合，打造“事前预防、事中控制、事后分析”贯穿业务全流程的全面风险管理体系，落实国资委穿透式监管有关要求。
一、实施背景
自2013年以来，国资委等监管部门陆续出台一系列风险管理内控合规相关政策规范，包括《关于进一步排查中央企业融资性贸易业务风险的通知》（国资财管〔2017〕652号），《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国资委令第37号），《关于进一步加强中央企业“两金”管控工作有关事项的通知》（国资发财评〔2020〕54号），《国有企业参股管理暂行办法》(国资发改革规〔2023〕41号)，《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》(国资发财评规〔2023〕74号)等，《关于做好2025年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》（国资厅监督〔2025〕24号），引导企业重视、加强虚假贸易、违规经营相关风险管控建设工作。通过对政策的研读，监管机构对风险管控数智化转型的重视程度越来越高，要求中央企业探索建立横向到边协同联动、纵向到底穿透监管的内部控制体系机制，积极推动数字化转型创新，实现内控监管全级次、全链条、全过程、全要素覆盖，有效防范化解风险隐患，切实提升监督效能。
穿透式监管是当前国资监管的重点，中国船舶集团作为特大型国有重要骨干企业，聚焦海洋防务装备产业、船舶海工装备产业、科技应用产业、船海服务业四大主业，集团整体的经营稳定离不开精细化、智能化的监督管理机制，通过打造穿透式监管体系，可以打破集团内部的信息壁垒，深入各级次成员单位经营管理的关键环节，结合人工智能等先进技术，深入挖掘全链条、全流程业务数据，帮助集团掌握成员单位的真实经营情况，通过健全集团内部监督管理机制，帮助集团及各级次成员单位坚守防止国有资产流失的底线，确保集团经营稳定。中船财务公司作为中国船舶集团的“内部银行”，服务集团主业，以司库为抓手，协助集团开发各类穿透式监管规则及AI算法模型，搭建针对穿透式监管工作的智慧监督平台，通过与司库系统联动，为成员单位提供实时预警，将AI算法与大数据进行极致融合，定期生成风险清单及风险报告，全方位打造“事前感知预警、事中柔性控制、事后分析回溯”的全流程立体化智慧监督风险预警体系。
二、实施目标
为更好落实国务院国资委关于穿透式监管及虚假贸易、挂靠等风险防控的有关要求，中国船舶构建司库智慧监督平台，通过AI算法与专家经验双轮驱动，打造事前、事中、事后全流程风险防控体系。通过将数智化风控预警规则及模型进行线上部署，AI算法模型实时预警支持，联通司库、报表平台形成“三位一体”的智慧监督预警体系，实现对“融资性贸易”、“挂靠经营”等重点风险事件的全方位风险预警、处置及分析，对风险事件“早发现”，“早预警”，“早处理”，充分发挥和调动各单位专业优势，上下联动，环环相扣，形成覆盖全集团的智慧监督风险合规管理体系。
三、建设内容
中国船舶创新性提出AI算法与专家经验的“双轮驱动”智能风控体系，结合国资委“4+3+2”的风险管控方法论，推动集团整体风险管控体系数字化、智能化全面升级。作为构建新质生产力助力船舶集团高质量发展的重要抓手,中国船舶贯通内外部高质量财务金融数据，推动构建以业财库（业务、财务、司库）融合为基础的全域数智化生态体系。中国船舶通过贯通内外部海量多源数据，结合机器学习、图计算等新兴技术，将风险预警管理贯穿业务事前、事中、事后全流程，与成员单位共同进行预警信号分析，起到正确引导和震慑作用，帮助成员单位逐步规范各类业务合规开展，助力集团整体风险管控能力提升。
图1中国船舶AI与大数据“双轮驱动”智能风控体系
（一）制定清晰完整的基本思路，整体战略部署形成闭环
思路决定方向。在启动项目之初，充分借鉴国资委及同业先进经验，结合自身特色，确立了路径清晰、行之有效、保障有力的基本思路。
1、加强内部联动，动态闭环管理，建立长效机制
为更好实现全面风险管理，中国船舶贯通多源海量大数据，在司库智慧监督平台部署AI算法模型、智能图计算模型及专家规则模型，各类风险预警模型贯穿业务事前、事中、事后全流程，通过部署定时任务实现实时风险预警及预警名单动态更新，通过与各级成员单位进行协同联动，对风险预警信号进行分析反馈，形成动态风险管控闭环，通过定期下发风险预警信息并收集风险排查反馈，形成内部风险合规管理长效机制，逐步提升全集团成员单位风险管控意识。
2、引进先进技术，有点有面实施，强化风控能力
中国船舶引进AI算法模型、大数据专家规则、智能图计算等先进技术，结合多源数据从多维度对风险进行度量、识别及预警，各类风险预警模型部署与业务事前、事中、事后全流程，覆盖全量交易及全集团成员单位，实现全面风险预警识别及处置，全方位提升集团数智化风险管控能力。
3、汇聚专业人才，提供保障措施，确保工作落地
一是落实人力支持，中国船舶除设立专门领导小组外，在内部指派专门业务、技术人才进行项目跟进，搭配外部机器学习、图计算相关算法专家，整体学历均在硕士以上，打造高人才密度的项目人员支撑；二是为AI算法模型、智能图计算等高资源占用技术提供充分的硬件服务器、接口数据传输等必要保障措施，确保新技术的全面落地应用。
（二）围绕顶层战略设计，整合内外部资源，强调创新意识
方法决定成效。数智化风险管理体系，依托海量多源大数据，将AI算法应用于风险管控全流程，中国船舶通过实施一系列措施保障顶层战略顺利落地。
一是以数据融通为基点，搭建内外生态纽带。中国船舶围绕数据中台建设，打造银企直连、外部数据直连以及财企直连，贯通移动渠道，打造11+4+3+2的司库应用体系，深度链接金融机构、数据机构，围绕成员单位信息系统，以标准化数据接口高效传递业务、数据信息。中国船舶构建司库级数据中台，通过标准化流程对数据进行沉淀、清洗、梳理和应用，实现数据及数据应用成果向业务、财务、司库系统高效分发，形成信息有效共享。
二是练好数据质量内功，筑牢数据应用基础。建立完备的数据治理体系，从组织架构优化，到制度体系构建，再到制度推广执行，健全集团数据治理管理基石；以数据标准为切入点，以经典财务金融数据模型为基础，参考国资委司库数据标准、财务数据标准，结合物资物料编码建设7大主题，形成1729项基础标准与298项公共代码，并构建元数据管理体系，实现数据源流可视，便捷化构建数据应用，敏捷查找数据问题；构建超过800条数据质量规则（远超国资委数据校验规则数量），确保数据的准确性和合规性，并逐步推进事后数据质量督查考核机制。
三是全面挖掘数据价值，防控风险支撑战略。依托司库数据中台，打造贯穿司库业务全流程的司库智慧监督平台，对融资性贸易企业挂靠等国资委关注的重点问题形成事前事中事后管控闭环。
（三）探索AI算法与专家经验相融合的新路径
1、坚持系统思维，构建覆盖全场景的司库智慧监督平台
一是整合海量内、外部数据，实现数据层面融会贯通。结合大数据、人工智能等先进技术，对内、外部数据进行整合管理，通过主数据管理对多源数据进行统一标准化管理，贯通结构化数据库与图数据库，实现数据的多点存储联动。二是梳理各业务场景风险点，对融资性贸易、民企挂靠国资、佣金异常等重点场景进行全覆盖，通过构建司库智慧监督平台，将各类AI算法及图计算模型与专家规则模型相结合，针对不同场景，结合场景特点实现有针对性的风险防控。
2、推进闭环管理，构建贯穿全流程的司库智慧监督平台
一是下好“先手棋”，做好事前风险预防。在事前预防环节，智中国船舶通过构建企业评级及预警名单，下好“先手棋”，坚持早识别、早预警、早发现、早处置，将风险化解在萌芽状态，对风险管控做到提前布局。在事前风险预防阶段，通过整合多维度数据，做好交易对手准入、交易对手舆情监控等事前风险防范工作。
二是打好“组合拳”，做好事中风险控制。在事中控制环节，中国船舶打造风险管理“组合拳”，将专家规则，AI智能算法模型、异常名单等风险管控方式应用到违规风险防范、异常交易监测等多个风险管控场景。
三是筑好“防护网”，做好事后风险分析。在事后分析环节，中国船舶以大数据、传统机器学习模型构建风险分析辨识模块，以大语言模型构建风险分析报告自动生成模块，对风险预警信息总结归纳，并实现通过自然语言交互进行风险预警信息快速检索及报告智能化自动生成，充分发挥大、小模型各自优势，大幅提升事后风险监控效率。事后预警规则方面，对融资性贸易、民企挂靠国资，异常佣金等多角度进行跟踪，结合风险专家复核操作，对风险事件进行点对点跟踪处置，定期生成违规名单，供事前监督预警，整体风险把控形成闭环管理。
3、深化业技融合，构建全级次覆盖的穿透式监管体系
中国船舶制定集团内《中国船舶集团有限公司穿透式监管实施方案》，构建“1+1+1+N+4+1”的司库全级次穿透式监管架构，通过规则与模型协同、业务与技术协同，实现“人机协同”的预警机制，打造“纵向到底、横向到边”的司库穿透监管网络，实现预警信息可查，历史线索可溯，关键流程可控。坚持以数据治理为基础，强化内外部数据互联互通，在此基础上构建“10个小模型+1个大模型”的AI模型体系，和“50+个规则”的预警规则体系，实现从“事后检查”到“事中控制、事前预警”的转变，打造全过程智慧监督闭环管理体系。
图2中国船舶司库全级次穿透式监管架构
四、实施效果
中国船舶建设司库智慧监督平台，贯通内外部海量数据，AI模型与专家规则双轮驱动，共部署AI模型10个，风险预警规则50+个，对疑似风险事件做到“早发现”、“早预警”、“早处置”。司库智慧监督平台在事前对历史风险事件进行定期公告；事中部署实时预警规则及AI算法模型，本年以来共止付2849笔，部分高风险预警提级审批，向成员单位及时提示预警，实时拦截风险；在事后对疑似融资性贸易、疑似民企挂靠、疑似违反八项规定、疑似违规公费支出线索进行定期排查下发，经业务部门排查确认不存在相关风险，另有3家民企涉嫌冒用国企名号，相关单位已发律师函。
完成单位：中船财务有限责任公司
完成人：金胜、崔明、周丽玉、马曦、田旷、于群